Assurance vie : ce qu’il faut savoir en 2026
Introduction — pourquoi l’assurance vie reste importante
L’assurance vie conserve une place centrale dans l’épargne des Français. Instrument d’épargne, de transmission de patrimoine et d’optimisation fiscale, l’assurance vie est particulièrement prisée en période d’incertitude économique et de taux bas. Sa souplesse (versements, arbitrages, bénéficiaires) en fait un outil adapté à des horizons et objectifs très variés.
Corps — mécanismes, fiscalité et évolutions
Fonctionnement et types de contrat
Un contrat d’assurance vie rassemble deux grandes catégories d’enveloppes : les fonds en euros, garantis en capital, et les unités de compte, liées aux marchés financiers. Les premiers offrent une sécurité relative mais des rendements réduits ces dernières années ; les seconds exposent au risque marché mais permettent une meilleure diversification et un potentiel de rendement plus élevé.
Fiscalité et retraits
La fiscalité de l’assurance vie est l’un de ses principaux atouts. Après huit ans de détention, un abattement annuel sur les gains s’applique : 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple (sur les produits retirés). L’assuré peut opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu ou pour un prélèvement forfaitaire. Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) s’élève à 12,8 % d’impôt sur le revenu auquel s’ajoutent 17,2 % de prélèvements sociaux ; pour les contrats anciens ou selon le choix du contribuable, des régimes spécifiques (taux réduit après 8 ans) peuvent s’appliquer.
Transmission et droits de succession
En cas de décès, l’assurance vie bénéficie d’un régime particulier. Pour les primes versées avant 70 ans, un abattement par bénéficiaire (152 500 €) s’applique, au-delà duquel des prélèvements spécifiques sont mis en œuvre. Les règles diffèrent pour les primes versées après 70 ans, avec un abattement global moindre et des règles d’intégration dans la succession.
Conclusion — perspectives pour les épargnants
L’assurance vie reste un outil polyvalent : épargne de précaution, investissement long terme ou transmission optimisée. Face à la faiblesse des rendements des fonds garantis, de nombreux épargnants se tournent vers les unités de compte pour diversifier leur patrimoine, tout en conservant les avantages fiscaux de l’enveloppe. Il est recommandé de comparer les contrats, de vérifier les frais et la politique de gestion, et, si nécessaire, de consulter un conseiller pour adapter l’allocation à ses objectifs et à son horizon.
